【2017年度】海外FXの税金・確定申告の仕組みは?

当たり前のことですが、年間を通して利益が出たら必ず確定申告をしなければなりません。

海外FX業者の口座を利用して生じた利益も課税対象となるので税金の申告方法を知らなければなりません。

実は、海外FXと国内FXの課税方式は異なります。

ここでは、両者の異なる点や注意点について解説します!

国内FXと海外FXの税金は同じでない

国内FXは申告分離課税

国内FXは申告分離課税が適用され、どれだけ利益を出しても収めるべき税金は一律20%です。

海外FXは総合課税(雑所得)

一方、海外FXでの税金の申告は申告分離課税ではなく、総合課税(雑所得)です。
※海外FX業者は日本のレバレッジ規制(最大25倍)を避けるために日本の金融庁の認可を受けていないため、国税庁は『金融商品取引法に規定する店頭デリバティブ取引に該当しない』という見解を示しています。

総合課税での課税方式は下記の通りです。

課税所得額 税率 所得控除額
195万円以下 15%

0

195万円超 330万円以下 20% 97,500円
330万円超 695万円以下 30% 427,500円
695万円超 900万円以下 33% 636,000円
900万円超 1,800万円以下 43% 1,536,000円
1,800万円超 50% 2,796,000円

※上記以外に復興特別所得税額(総合課税による所得税額 2.1%)がかかります。

上記の通り、海外FXでは課税所得額が多いほど税率が上がる仕組みになっています。

それでは、国内FXでの申告分離課税と海外FXでの総合課税の違い理解していきましょう。

海外FXと国内FX 税金の比較例

海外FXの税金が国内FXよりも有利となる所得額は?

下記の通り、海外FX取引で稼いだ利益が約400万円以下ならば、国内FXより支払う税金は少なくて済みます。

(海外FXの所得額 400万円 × 30%) - 427,500円 = 772,500円 + 復興特別所得税16,222円 = 788,722円

(国内FXの所得額 400万円 × 20%) = 800,00円 + 復興特別所得税16,800円 = 816,800円

海外FXでは課税所得が195万を越えると国内FXの申告分離課税の税率20%と同じとなり330万円以下までは国内FXの総合課税での税金と同等となります。

しかし、課税所得が約400円を超えてくると海外FXの税金の方が高くなります。

関連記事:【2017年度】海外FX口座 税金対策・確定申告を徹底解説

【海外FXの税金】節税のために、国内FX口座も上手く利用する

『国内FXの総合課税と同等の税額負担にして』有利に再投資する方法

申告分離課税よりも高い税金を持っていかれないためには、海外FXで400万円近くの利益を稼いだら、

  1. 海外FX口座から出金する
  2. 銀行預金する
  3. または、国内FX業者の口座に移し、確定申告が済むまでトレード資金として再投資する
  4. 確定申告後に、銀行口座から海外FX口座に移し替えて海外FXに再投資する
  5. 確定申告後に、国内FX口座から出金し、海外FX口座へ移し替えて海外FXに再投資する

といった方法で、賢く節税した分をトレードに再投資することができます。

たとえば、FXで500万円の利益を上げた場合、トレードに再投資できる節税額は以下となります。

【ケース1】海外FX又は国内FXだけを利用した場合の税金

(海外FXの所得額 500万円 X 30%)- 所得控除額 427,500円 +復興特別所得税22,525円=1,072,500円・・・

(国内FXの所得額 500万円 X 20%)+復興特別所得税21,000円=1,021,000円・・・

【ケース2】海外FXと国内FXの両方を利用した場合の税金

(海外FXの所得額 400万円 X 30%)- 所得控除額 427,500円+復興特別所得税16,222円=788,722円・・・

(国内FXの所得額 100万円 X 20%)+復興特別所得税4,200円=204,200円・・・④  

節税額= ①1,072,500円-(③+④992,922円)=112,103円

となります。このように、海外FXで400万円くらいの利益を出したら、国内FXも利用して大幅に節税した分をトレードに再投資することが可能です。

節税+再投資=新たな利益を生む

ことが可能となります。

そして、何と言っても、ケース2の税額992,922円(③+④)の方が国内FXだけの税額1,021,000円(②)よりも安いので、

  • まず利益が400万円近くになるまでは海外FX口座でトレードを行い
  • 利益が400万円近くになったら、国内FX口座でトレードを続ける

ようにすれば効率よく節税を行えます。

一時的に資金の受け座皿となる国内FX口座を開設又は追加して資金を移動させるだけなので非常に簡単な節税方法です。

上記の方法以外でも節税できます。海外FXトレードのために掛かった必要経費を作って節税することができます、その詳細は下記の関連記事をご覧ください。

関連記事:【2017年度】海外FXの税金対策 海外FXは経費を作れば節税できる

海外FXでの『損金通算』と『損失の繰り越し』にご注意を!

海外FXで得た利益は、『総合課税(雑所得)の対象となる他の所得と損益通算』をすることができます。

また、海外FX口座同士の損益通算も可能です。

(例)雑所得の対象で損益通算できるものには下記があります。

  • FX以外の資産産運用(外貨預金の為替損益)
  • パチンコ・競馬
  • アフィリエイト
  • ヤフオク
  • 年金
  • 非営業用貸金の利子
  • 原稿料・印税
  • 講演料・放送謝金

海外FX以外の総合課税対象の雑所得と損益通算できるので、海外FX以外で雑損失があればFXの所得から差し引けば課税所得を小さくすることが可能です。

注意点があります!
国内FXで得た所得、市場デリバティブ取引(CFD・株etc)などの申告分離課税の金融商品とは損益通算できない、ことに気を付けましょう!。

⇒ 国内FXと海外FXでの損益通算はできません(国内FXで儲けて、海外FXで損した場合、その逆でも、損益通算をすることができません)。

また海外FXでは、『損失の繰り越し控除も認められていない』ため注意が必要です。

海外FXで儲けたら確定申告しましょう(確定申告書の作成方法)

確定申告を自分で行ったことがない方は確定申告書の作成は難しいと思うかもしれませんがとても簡単です。

現在の確定申告書の作成は、手書きではなく国税庁の『e-Tax』というオンライン上の作成コーナーを利用するのが主流です。『e-Tax』内の各項目に入力すれば税額を自動計算してくれるのでとても簡単に確定申告書を作成できます。

下記の国税庁のホームページのe-Taxの作成開始から入って

  • 各項目に入力
  • 帳票を印刷・捺印
  • 税務署に郵送または持参して提出すれば完了となります。

各項目の入力内容、入力方法~帳票印刷までの詳細を下記関連記事で詳しく解説しています。

関連記事:【2017年度】海外FXの税金 確定申告の書き方を教えます

1

まとめ

  • とにかく400万円を超えそうになる前に利益を国内FX口座に移し替えるのが得策。
  • 海外FXでハイレバレッジを活用して少額資金を400万円の利益までに変えたら、国内FX口座に移し替えて、預金保管、一時的に国内FX口座でのトレード資金にする、確定申告後に資金を海外FX口座に戻し入れて海外FXトレードに再利用することで税率負担を抑えながら利益を増やしていけます。
  • 確定申告書の作成は手書きではなく税額を自動計算してくれる国税庁のオンライン作成ツール『e-Tax』を利用すれば短時間で楽に作成できます。
  • いずれにしても、確定申告はしかっりと行いましょう(海外FX口座取引自体は違法ではないので、普通に確定申告しましょう)

(注)ここに記載している確定申告の方法はできるだけ正確を期しておりますが、あくまでも当サイトとしての意見です。
税金の申告は個人によってケースが異なるため、ここで解説している当申告方法が必ずしも万人に当てはまることではないことを予めご了承ください。

おすすめ海外FX業者ランキング

number1

世界最高水準の海外FX業者! 日本でも顧客満足度No.1!

XM

総合評価93点

4.42点

*堅固な財務基盤、資本金360,000,000米ドル(約360億円)!

*口座開設時3,000円、初回入金100%、2回目以降入金20%のボーナスなどの特典が充実!

*安心のゼロカット制度が導入されている、証拠金以上の損失が発生しない!

*投資家補償基金に加盟しているのでトレーダーの資金が保護される!

*業界屈指のレバレッジ最大888倍、資金効率の高いトレードが可能!

*リクォート・注文拒否なし!全注文の99.35%が1秒以内に執行、高い約定力に定評あり!

*ほぼ全通貨に対しスプレッドがゼロの『XMゼロ口座』の利用も可能!

*無料のFX売買シグナル情報の提供サービスあり!

FX業界No.1 の取引環境とボーナス制度!
最強のハイレバレッジ最大888倍!
確かなゼロカット制度がある!(追証ゼロサービス)

XM(エックスエム)は、全世界196ヶ国で展開、グローバルリーダーとして確固たる地位を築いています。キプロス証券取引委員会(CySEC)からライセンスを取得しており、信用力に加え素晴らしい取引環境を備えており日本でも非常に人気が高い会社です。

ロスカット水準20%、レバレッジ最大888倍、最低入金額5ドル、最少取引ロット10通貨~、信託保全も備わっており、スプレッドは決してトップクラスではないものの約定スピード・執行率はトップレベル、インターバンク直結のECN口座でのトレードが可能、ボーナス・キャンペーンの手厚さもナンバーワン、といったトレード環境面で総合力ナンバーワンです。

スイスフランショック、ギリシャショックや世界同時株安などでもゼロカットをしっかりと履行してトレーダーに追証を請求しなかった安心感、リスクフリーなボーナス資金を多用できるので初心者でも不安なくトレードできること、国内FX口座で経験をお持ちの方が海外FX口座を併用する際にもっとも利用されているのが『XM(エックスエム)』なので、迷ったらまずXM(エックスエム)で口座開設することをおすすめします。

最大レバレッジ ドル/円(ゼロ口座)  サポート ボーナス
赤丸 三角 青丸 赤丸
888倍 2.0pips~(~0.4pips) 日本語対応 口座開設$30 初回入金100%など


number1

抜群の取引環境!日本での人気拡大中の海外FX業者!

AXIORY

総合評価89点

4.24点

*スプレッドの低さは業界ナンバーワン!

*リアルタイムの平均スプレッド、最小スプレッド、最大スプレッドを開示、取引の透明性を重視している!

*提携リクイディティプロバイダー名を全て開示、取引の透明性を重視している!

*NDD方式、ECN方式の注文を採用しておりリクォート(約定拒否)が一切ない!

*トレーダーの資金は全額信託保全される!

*ECN口座(ナノスプレッド口座)の取引手数料は1ロット片道3ドルと安く業界トップクラス!

圧倒的な低スプレッド、高い約定力が強み!
顧客資金が全額返還される信託保全が導入されている!
確かなゼロカット制度がある!(追証ゼロサービス)

AXIORY(アキシオリー)は、2013年設立の新興FX会社ですが、ベリーズ国際金融サービス委員会(IFSC)とキプロス証券取引委員会(CySEC)からライセンスを取得しており、低スプレッドと高い約定力によって評価が高まっています。

業歴は決して長くありませんが、カスタマーサポート対応が良く、優れた約定力、最狭スプレッドレベルが売りです。リアルタイムの最少・平均・最大スプレッドやすべてのリクイディティプロバイダー(注文カバー先)をウェブ上で公表するなど情報公開に積極的で透明性を重視している業者です。

インターバンク直結のECN口座では片道3ドルと安く、米ドル・円やユーロ・米ドルの平均スプレッド0.2~0.3 pipsと合わせても0.8~0.9 pipsとかなり有利なトレードコストとなっています。

ランキング1位のXM(エックスエム)と同様、AXIORYもスイスフランショック、ギリシャショックや世界同時株安などでもゼロカットをしっかりと履行してトレーダーに追証を請求しておらず、サポート等の安心感とスプレッドを重視したい方にぴったりの海外FX業者です。

また、AXIORYでは信託保全が導入されているので、万が一のことがあっても顧客の資金は全額返還されるの安心できます。

最大レバレッジ ドル/円(ナノスプレッド口座) サポート ボーナス
青丸 赤丸 青丸 三角
400倍 1.3pips~(0.3pips~) 日本語対応


number1

の新興海外FX業者 日本での人気急上昇の成長株!

TitanFX

総合評価89点

4.14点

* 「信託保全」を導入、トレーダーの資産が全額保護される

*注文執行率99.7%で安定した約定力

*ECN口座スプレッド0.0pips/0.0銭~は業界トップレベル(米ドル/円0.1pips~)

*両建てトレード、スキャルピングもOK

トップ水準の低スプレッド!
ナショナルオーストラリア銀行信託口座での信託保全!
高水準の約定力、安定したトレード環境!

TitanFXは、2014年設立、ニュージーランド証券投資委員会(NZFSP)から金融サービス業の認可を得ています。日本での人気が急上昇中で、今後大きな成長が期待できる海外FX業者です。

業界トップクラスの「優れた約定力」と「有利なスプレッド」を武器に日本での知名度と人気が上昇しています。

ECNを北米・アジア・シンガポールの金融データセンター内に配置、また、金融インフラ世界最大の「エクイニクス社(EQUINIX)」のコロケーションセンターを起用して高速の約定を実現しています。

また、50社以上の銀行およびリクイディティプロバイダーを通して最良のレートを確保できるので極めて狭いスプレッドも提供しています。

スタンダード口座(STP口座)のスプレッドは業界平均水準で全般的にリーズナブルです。
ブレード口座(ECN口座)の平均スプレッドは米ドル/円、ユーロ/ドルやユーロ/米ドルなどが0.1pipsと超低スプレッドで、ECN口座の取引手数料は片道3.5ドルと業界トップクラスの安さです。

ロスカット水準20%、最大レバレッジ500倍、最低入金額200ドル~といったトレード環境も売りとなっています。

預託金などの顧客資産はナショナルオーストラリア銀行の信託口座で信託保全されているので全額保護されるので安心して付き合える海外FX業者です。

最大レバレッジ ドル/円(ECN) サポート ボーナス
青丸 赤丸 赤丸 三角
500倍 1.0pips
(0.10pips)
日本語対応 なし


number1

金融ライセンス登録数No.1!急成長中の海外FX業者!

TRADERS TRUST

総合評価88点

4.24点

*厳格なキプロス証券取引委員会の金融ライセンスを保有している信頼性

*投資家補償基金(ICF)に加盟、2万ユーロ(約250万円)まで顧客資産が保護される安全性

*約定力が優れている(トレードシステムの強化、優良メガバンク主体の提携リクイディティプロバイダーを確保)

*NDD方式、ECN方式の注文を採用しておりリクォート(約定拒否)が一切ない!

*ECN口座の取引手数料2.5ドル(片道)は業界最安値水準!

*初めての人でもトレードができてしまうほど素晴らしい完全日本語のビデオ講座!

金融ライセンスに加え欧州10ヶ国での金融サービス業者登録
優れた約定力などに加え
日本人向けサービスの充実度は見逃せない!

Traders Trustは、キプロス証券取引委員会(CySEC)からライセンスを取得しており、ヨーロッパ規制当局(ERA)、英国金融行為監督機構など欧州10ヶ国の規制当局に登録しています。総合的にバランスのとれた営業を展開しており、日本向けのサービス体制は充実しています。

この業者独自の良さは初心者トレーダー向けのFX講座ビデオなどの教育コンテンツが非常に豊富な点です。

米ドル/円、ユーロ/米ドル、ポンド/米ドル、豪ドル/米ドルあたりの取引を行うなら取引手数料無料の低スプレッド口座がおすすめです。
また、ECN口座のスプレッドも人気が高く、ほとんどの通貨でAXIORYと同等か少しだけ広い程度となっており、手数料往復5ドルはAXIORYの6ドルよりも安くおすすめです。

2015年に同業他社のトレードシステム部門を買収し約定力に磨きをかけていおり、この業者もキプロス本拠であることから投資家補償基金(ICF)に加盟(義務)しており最大2万ユーロまでの顧客資金が補償される信託保全が導入されています。

TradersTrustもスイスフランショック、ギリシャショックや世界同時株安などでもゼロカットを確実に履行してきており、日本語サポート体制も万全で安心して付き合える海外FX業者です。

最大レバレッジ ドル/円 スプレッド サポート ボーナス
青丸 青丸 赤丸 三角
500倍 1.5pips~ 日本語対応
動画講座あり


number1

世界一のFXサービスの提供を目指し急成長中の海外FX業者!

TitanFX

総合評価86点

3.87点

*世界で最も厳格なFCA(英国金融行為監督機構)から金融ライセンスを取得しており、ニュージーランド証券投資委員会(NZFSP)からも登録認可を得ており信頼性が高い

*FSCS(金融サービス補償機構)により顧客資金が5万ポンドまで補償される

*約定スピードは業界最高水準であり、ス安定した約定力に定評あり

*ライブ口座(STP口座)のスプレッドは業界平均より狭く、ECN口座スプレッド0.1pips/0.0銭(ドル/円)~は業界トップレベル

*入出金の利便性が非常に良く、出金時間約1時間のオンライン決済サービス、国内銀行振込入金(三井住友銀行口座経由の入金)、LAND-FXプリペイドカードでATMからいつでも出金が可能

最も厳格なFCA(英国金融行為監督機構)から金融ライセンスを保有!
約定力など取引環境でも業界トップクラス!
低スプレッドでも業界水準を上回っており、大口トレーダーからも人気が高い!

LAND-FXは2016年にそれまでのニュージーランド証券投資委員会(NZFSP)からの許認可に加え世界で最も厳格なFCA(英国金融行為監督機構)から金融ライセンスを取得しており、急成長中の海外FX業者です。

LAND-FXの強みは、何と言っても約定力と低スプレッドが業界水準よりも優れている点です。
特に約定スピードは驚異的な平均0.179秒、最高スピード0.035秒は業界でも群を抜いています。また、スプレッドはライブ口座(STP口座)1.0pips/ECN口座0.0pips(ドル/円)など業界水準よりも優れています。

入出金サービスが充実しており、特に出金は独自のLAND-FXマスターカードを利用すれば世界中のATMからいつでも出金でき、マスターカード加盟店やオンラインでのショッピングにも利用できるので人気が高いです。

資金管理はFCA(英国金融行為監督機構)の金融ライセンスの規定に基づき分別管理を導入しており安心して付き合える海外FX業者であると言えます。

最大レバレッジ ドル/円(ECN) サポート ボーナス
青丸 赤丸 赤丸 赤丸
500倍 1.0pips
(0.10pips)
日本語対応 あり


目の新興海外FX会社 日本での知名度はまだ低い成長株!

FXGLOBE

総合評価80点

4.14点

*入金100%ボーナスにより2倍の資金で取引を開始できる!(最高5000ドルまで)

最小スプレッド0.9pips~であり業界トップ水準が大きな魅力!

*FX全般の知識から分析手法、取引戦略等まで幅広い学習プログラムが用意されている!

トップ水準の低スプレッド

今なら高額ボーナスが付いてくる!

FXGLOBEは、2013年設立、キプロス証券取引委員会(CySEC)からライセンスを取得しており、英国金融行為監督機構、ドイツ金融監督庁(BAFIN)などの規制当局に登録しています。日本でのサポート体制の構築に力を入れており、今後大きな成長が期待できます。

最大レバレッジ ドル/円 スプレッド サポート ボーナス
青丸 三角 赤丸 青丸
500倍 2.0pips~ 日本語対応
動画講座あり
入金100%


目の新興海外FX会社 日本での知名度はまだ低い成長株!

Ace Forex

総合評価76点

3.68点

*レバレッジ最大500倍(マイクロ口座)/ スタンダード口座とVIP口座は最大100倍!

*注文方式はすべの口座でNDD方式とECN方式を採用。リクォート・注文拒否なく、他社と同等水準の約定力を持っている!

リーズナブルなスプレッド

米ドル通貨ペアは低スプレッド水準!

Ace Forexは、2014年3月にニュージーランド金融サービス業者登録(FSPR)ライセンスを取得した新興企業であるが、良心的なスプレッドと安定した約定力を提供している。日本でのサポート体制の構築に力を入れており、今後大きな成長が期待できます。

最大レバレッジ ドル/円 スプレッド サポート ボーナス
青丸 青丸 青丸 青丸
500倍 1.6pips~ 日本語対応 入金20%

 

この記事は役に立ちましたか? 役に立った 役に立たなかった 5人中5人がこの投稿は役に立ったと言っています。
Pin It このエントリーをはてなブックマークに追加

コメントをどうぞ

メールアドレスが公開されることはありません。 * が付いている欄は必須項目です

内容に問題なければ、下記の「コメントを送信」ボタンを押してください。